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华宇软件:发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(修订稿)摘要(26)

时间:2017-11-07 12:35来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
联奕科技的主要业务收入主要来自于系统集成和软件业务。报告期内,标的公司进行业务转型,战略重点由系统集成业务转向数字校园软件业务。随着毛利

   联奕科技的主要业务收入主要来自于系统集成和软件业务。报告期内,标的公司进行业务转型,战略重点由系统集成业务转向数字校园软件业务。随着毛利率较高的软件业务占比逐年提升,标的公司将有效提升盈利能力。但是,若标的公司战略转型未及预期,重构业务结构、提升高毛利软件业务占比的措施未成功实施,或外部整体经营环境出现不利与业务结构调整的变化时,将影响标的公司的未来的盈利能力及经营业绩,导致其未来经营业绩和预期存在差异。提请投资者关注标的公司业务结构调整未及预期的风险。

   (八) 标的公司可辨认净资产公允价值增值幅度较大对备考报表每股收益摊薄影响较大的风险

   本次交易评估值中可辨认净资产公允价值增值幅度较大,主要是标的公司无形资产中自主研发的专利技术(包括已授权和未授权专利技术)、专有技术,以及开发管理及办公用软件的增值,标的公司无形资产评估值较高的主要原因是专利技术及专有技术为标的公司自主研发取得,其研发费用直接记入了当期损益,未进行资本化,但基于专利技术及专有技术的产品获利能力较强,估值公允价值较账面价值增值较高。本次交易完成后,标的公司无形资产将按照公允价值进行摊销,摊销金额将影响上市公司当期损益。本次交易评估值中可辨认净资产公允价值增值幅度较大对上市公司备考报表每股收益摊薄影响较大,提示投资者关注相关风险。

   (九)标的公司业务由区域向全国扩张的风险

   报告期内,联奕科技的业务主要在华南地区开展,但随着联奕科技数字校园战略的不断扩张,联奕科技的业务布局已经由区域走向全国,其中华东、华北及西南地区的业务占比迅速提升,华南地区实现的销售收入占比已经由 2015 年的87.63%下降至 2016 年的 74.31% 。

   业务区域扩张能够有效降低公司过度依赖单一区域的经济环境和客户资源的风险,但在扩张过程中,标的公司将会面临新客户开发、区域性保护、本地公司竞争等问题,如果不能有效化解,将会产生市场扩张风险。

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  华宇软件 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(修订稿)摘要

   (十)标的公司非经常性损益金额较大的风险

   联奕科技非经常性损益情况如下:

   单位:元

   项目 2016 年 2015 年

  非流动资产处置损益 - -10,219.69

  计入当期损益的政府补助(与企业业

  务密切相关,按照国家统一标准定额 4,438,394.92 1,747,500.00

  或定量享受的政府补助除外)

  委托他人投资或管理资产的损益 38,718.22

  除上述各项之外的其他营业外收入 195,320.91

   -

  和支出

  非经常性损益合计(影响利润总额) 4,672,434.05 1,737,280.31

  减:所得税影响额 467,243.41 260,592.05

  非经常性损益净额(影响净利润) 4,205,190.64 1,476,688.26

  净利润 51,848,051.09 40,863,622.46

  非经常性损益占净利润比例 8.11% 3.61%

   报告期内,联奕科技非经常性损益净额分别为 147.67 万元和 420.52 万元,非经常性损益占净利润的比例分别为 3.61%和 8.11% ,对净利润的影响较为有限。非经常性损益的主要来源为科技企业类政府补助, 联奕科技未来能否持续获得政府补助存在不确定性。

   三、 收购整合风险

   本次交易完成后,联奕科技将成为上市公司的全资子公司。根据上市公司目前的规划,未来联奕科技仍将保持其经营实体存续并在其原管理团队管理下运营。为充分发挥本次交易的协同效应,从上市公司经营和资源配置等角度出发,上市公司和联奕科技仍需在财务管理、客户管理、资源管理、规章制度、业务拓展等方面进一步融合。为防范并应对可能产生的整合风险,上市公司、标的公司及交易对方将密切合作,最大限度地发挥本次交易的协同效应。尽管如此,本次交易后的整合能否顺利实施以及整合效果能否达到并购预期仍存在一定的不确定性, 甚至可能会对联奕科技乃至上市公司原有业务的正常运营产生不利影响,提请投资者注意相关风险。

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  华宇软件 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(修订稿)摘要

   四、其他风险

   (一) 股票价格波动风险

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