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华宇软件华泰联合证券有限责任公司关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套现金暨关联交易之财务顾问

时间:2018-01-12 02:04来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
华泰联合证券有限责任公司关于北京华宇软件股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套现金暨关联交易

  华泰联合证券有限责任公司关于北京华宇软件股份

  有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套

  现金暨关联交易之财务顾问专业意见附表第 3号——

  发行股份购买资产上市公司名称北京华宇软件股份有限公司

  财务顾问名称 华泰联合证券有限公司

  证券简称 华宇软件 证券代码 300271.SZ

  购买资产类型 完整经营性资产√不构成完整经营性资产□交易对方

  任刚、王莉丽、朱明武、瞿启云、戴力毅、金玉萍、刘丽华、齐嘉瞻、石河子鼎诺投资管理有限公司、广州奕力腾投资企业(有限合伙)、西藏思科瑞股权投资中心(有限合伙)、珠海横琴瀚鼎壹号股权投资合伙企业(有限合伙)、邵学及其他不超过四名投资者交易对方是否为上市公司控股股东

  是√否□ 是否构成关联交易 是√否 □上市公司控制权是否变更

  是□否√ 交易完成后是否触发要约收购义务

  是□否√方案简介

  上市公司拟向任刚、王莉丽、朱明武、瞿启云、戴力毅、金玉萍、刘丽华、齐嘉瞻、石河子鼎诺投资管理有限公司、广州奕力腾投资企业(有限合伙)、西藏思科瑞股权投资中心(有限合伙)、珠海横琴瀚鼎壹号股权投资合伙企业(有限合伙)发行股份并支付现金购买其持有的联奕科技 100%的股权;

  同时,上市公司拟向包括上市公司实际控制人邵学在内的不超过 5 名符合中国证监会规定的特定投资者发行股份募集配套资金,募集资金总额不超过 4.9亿元,将全部用于支付本次交易现金对价和中介机构费用。上市公司实际控制人邵学拟认购配套募集资金 2 亿元,并承诺不参与询价并接受询价结果。

  序号 核查事项核查意见备注与说明

  是 否

  一、上市公司是否符合发行股份购买资产条件

  1.1 本次交易是否有利于提高上市公司资产质量、改善公司财务状况和增强持续盈利能力

  √是否有利于上市公司减少关联交易和避免同业竞争,增强独立性√

  1.2 上市公司最近一年及一期财务会计报告是否被注册会计师出具无保留意见审计报告

  √

  被出具保留意见、否定意见或者无法表示意见的审计报告的,注册会计师是否专项核查确认该保留意见、否定意见或者无法表示意见所涉及事项的重大影响是否已经消除或者将通过本次交易予以消除.3 上市公司发行股份所购买的资产,是否为权属清

  晰的经营性资产,并能在约定期限内办理完毕权属转移手续

  √

  1.4 是否符合《上市公司证券发行管理办法》第三十

  九条的规定

  √

  2.1 交易对方的基本情况

  2.1.1 交易对方的名称、企业性质、注册地、主要办公

  地点、法定代表人、税务登记证号码与实际情况是否相符

  √

  2.1.2 交易对方是否无影响其存续的因素 √

  2.1.3 交易对方为自然人的,是否未取得其他国家或者地区的永久居留权或者护照

  √

  2.1.4 交易对方阐述的历史沿革是否真实、准确、完整,不存在任何虚假披露

  √

  2.2 交易对方的控制权结构

  2.2.1 交易对方披露的产权及控制关系是否全面、完整、真实

  √

  2.2.2 如交易对方成立不足一年或没有开展实际业务,是否已核查交易对方的控股股东或者实际控制人的情况.2.3 是否已核查交易对方的主要股东及其他管理人的基本情况

  √

  2.3 交易对方的实力

  2.3.1 是否已核查交易对方从事的主要业务、行业经验、经营成果及在行业中的地位

  √

  2.3.2 是否已核查交易对方的主要业务发展状况 √

  2.3.3 是否已核查交易对方的财务状况,包括资产负债

  情况、经营成果和现金流量情况等√

  2.4 交易对方的资信情况

  2.4.1 交易对方及其高级管理人员、交易对方的实际控

  制人及其高级管理人员最近 5 年内是否未受到过

  行政处罚(不包括证券市场以外的处罚)、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁

  √

  交易对方及高级管理人员最近 5 年内是否未受到与证券市场无关的行政处罚

  √

  2.4.2 交易对方是否未控制其他上市公司 √

  如控制其他上市公司的,该上市公司的合规运作情况,是否不存在控股股东资金占用、违规担保等问题.4.3 交易对方是否不存在其他不良记录 √

  2.5 交易对方与上市公司之间的关系

  2.5.1 交易对方与上市公司之间是否不存在关联关系 √ 本次交易前,任刚未持有上市公司股份。任刚为广州奕力腾的执行事务合伙人,直接持有广州奕力

  腾 80%的合伙份额,因此广州奕力腾为任刚的一致行动人。本次交易后,任刚直接持有上市公司

  3.79%的股份,通过广州奕力腾控制上市公司

  0.93%的股份,任刚及广州奕力腾合计控制上市

  公司 4.72%的股份。经上

  市公司股东大会通过后,任刚将在本次交易后担任上市公司董事。

  根据《上市规则》“10.1.5具有下列情形之一的自然人,为上市公司的关联自然人:(二)上市公司

  董事、监事及高级管理人员”且“10.1.6 具有下列

  情形之一的法人或者自然人,视同为上市公司的关联人:(一)因与上市公司或者其关联人签署

  协议或者作出安排,在协议或者安排生效后,或者

  在未来十二个月内,具有

  本规则 10.1.3 条或者

  10.1.5 条规定情形之一的”,经上市公司股东大会通过后,任刚将在本次交易后担任上市公司董事,因此为上市公司关联自然人。

  本次交易前,邵学持有

  137,540,900 股上市公司股份,是上市公司的控股股东、实际控制人。本次交易完成后,邵学的持股比例为 18.93%(不考虑配套融资的影响),仍为公司的实际控制人。根据《上市规则》“10.1.5(一)直接或间接持有上市公

  司 5%以上股份的自然人”,为上市公司关联自

  2.5.2 交易对方是否未向上市公司推荐董事或者高级管理人员的情况

  √ 截至本预案出具之日,本次发行股份及支付现金购买资产的交易对方未

  向上市公司推荐董事、监事及高级管理人员。本次交易完成后,上市公司将提名任刚作为华宇软件

  董事候选人,若该事项获得本公司股东大会批准,任刚将成为本公司的关联自然人。同时,华宇软件将促使其总经理向华宇软件董事会推荐任刚

  担任华宇软件副总经理,并管理华宇软件教育信

  息化领域相关业务,任刚亦将成为本公司的关联自然人。

  2.6 交易对方是否承诺在限定期限内不以任何形式转让其所持股份

  √

  2.7 交易对方是否不存在为他人代为持有股份的情形 √

  3.1 购买资产所属行业是否符合国家产业政策鼓励范围

  √若不属于,是否不存在影响行业发展的重大政策因素.2 购买资产的经营状况

  3.2.1 购买的资产及业务在最近 3 年内是否有确定的持续经营记录

  √

  3.2.2 交易对方披露的取得并经营该项资产或业务的时间是否真实

  √

  3.2.3 购买资产最近 3 年是否不存在重大违法违规行为 √

  3.3 购买资产的财务状况

  3.3.1 该项资产是否具有持续盈利能力 √

  3.3.2 收入和利润中是否不包含较大比例(如 30%以上)的非经常性损益

  √

  3.3.3 是否不涉及将导致上市公司财务风险增加且数额较大的异常应收或应付账款

  √

  3.3.4 交易完成后是否未导致上市公司的负债比例过大(如超过 70%),属于特殊行业的应在备注中说明

  √

  3.3.5 交易完成后上市公司是否不存在将承担重大担保

  或其他连带责任,以及其他或有风险√

  3.3.6 相关资产或业务是否不存在财务会计文件虚假记载;或者其他重大违法行为

  √

  3.4 购买资产的权属状况

  3.4.1 如不构成完整经营性资产

  3.4.1.1 权属是否清晰 √

  3.4.1.2 是否已经办理了相应的权属证明,包括相关资产

  的所有权、土地使用权、特许经营权、知识产权或其他权益的权属证明

  √

  3.4.1.3 交易对方向上市公司转让前述资产是否不存在政

  策障碍、抵押或冻结等权利限制√

  是否不会产生诉讼、人员安置纠纷或其他方面的重大风险

  √

  3.4.1.4 该资产正常运营所需要的人员、技术以及采购、营销体系等是否一并购入

  √3.4.2 如为完整经营性资产(包括股权或其他可独立核算会计主体的经营性资产)

  3.4.2.1 交易对方是否合法拥有该项权益类资产的全部权利

  √

  3.4.2.2 该项权益性资产对应的实物资产和无形资产的权属是否清晰

  √

  3.4.2.3 与该项权益类资产相关的公司发起人是否不存在有出资不实或其他影响公司合法存续的情况

  √

  3.4.2.4 属于有限责任公司的,相关股权注入上市公司是

  否已取得其他股东的同意或者有证据表明,该股东已经放弃优先购买权

  √ 联奕科技目前为股份有限公司,联奕科技全体股东表决同意在本次重组获得中国证监会批准的前提下,将联奕科技变更为有限责任公司,联奕科技全体股东均放弃各自在本次股权转让中享有的优先购买权

  3.4.2.5 股权对应的资产权属是否清晰 √

  是否已办理相应的产权证书 √

  3.4.3 该项资产(包括该股权所对应的资产)是否无权利负担,如抵押、质押等担保物权√

  是否无禁止转让、限制转让或者被采取强制保全措施的情形

  √

  3.4.4 是否不存在导致该资产受到第三方请求或政府主管部门处罚的事实

  √

  是否不存在诉讼、仲裁或其他形式的纠纷 √

  3.4.5 相关公司章程中是否不存在可能对本次交易产生影响的主要内容或相关投资协议

  √

  3.4.6 相关资产是否在最近 3 年曾进行资产评估或者交易

  √相关资产的评估或者交易价格与本次评估价格相

  比是否存在差异,√

  如有差异是否已进行合理性分析 √

  相关资产是否在最近 3 年曾进行资产评估或者交易是否在报告书中如实披露

  √

  3.5 资产的独立性

  3.5.1 进入上市公司的资产或业务的经营独立性,是否

  未因受到合同、协议或相关安排约束,如特许经营权、特种行业经营许可等而具有不确定性√

  3.5.2 注入上市公司后,上市公司是否直接参与其经营管理,或做出适当安排以保证其正常经营√

  3.6 是否不存在控股股东及其关联人以与主业无关资产或低效资产偿还其占用上市公司的资金的情况

  √

  3.7 涉及购买境外资产的,是否对相关资产进行核查,如委托境外中介机构协助核查,则在备注中予以说明(在境外中介机构同意的情况下,有关上述内容的核查,可援引境外中介机构尽职调查意见).8 交易合同约定的资产交付安排是否不存在可能导致上市公司交付现金或其他资产后不能及时获得对价的风险

  √

  相关的违约责任是否切实有效 √

  3.9 拟在重组后发行新股或债券时连续计算业绩的

  3.9.1 购买资产的资产和业务是否独立完整,且在最近两年未发生重大变化

  √

  3.9.2 购买资产是否在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营两年以上

  √

  3.9.3 购买资产在进入上市公司之前是否实行独立核算,或者虽未独立核算,但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上是否能够清晰划分√

  3.9.4 上市公司与该经营实体的主要高级管理人员是否签订聘用合同或者采取其他方式确定聘用关系

  √是否就该经营实体在交易完成后的持续经营和管理作出恰当安排.10 交易标的的重大会计政策或会计估计是否与上市公司不存在较大差异

  √

  存在较大差异按规定须进行变更的,是否未对交易标的的利润产生影响.11 购买资产的主要产品工艺与技术是否不属于政策明确限制或淘汰的落后产能与工艺技术

  √

  3.12 购买资产是否符合我国现行环保政策的相关要求 √

  4.1 上市公司发行新股的定价

  4.1.1 上市公司发行新股的定价是否不低于董事会就定

  向发行做出决议前 20 个交易日均价

  √ 购买资产所对应的发行股份定价本次发行定价

  基准日前20 个交易日公

  司股票均价的 90%配套募集资金所对应的发行股份定价将通过询价方式确定

  4.1.2 董事会决议公告前,上市公司股票是否不存在交易异常的情况

  √

  4.2 上市公司购买资产的交易价格如以评估值为基准确定

  4.2.1 对整体资产评估时,是否对不同资产采取了不同评估方法

  √

  评估方法的选用是否适当 √

  4.2.2 评估方法是否与评估目的相适应 √

  4.2.3 是否充分考虑了相关资产的盈利能力 √

  4.2.4 是否采用两种以上的评估方法得出评估结果 √

  4.2.5 评估的假设前提是否合理 √

  预期未来收入增长率、折现率、产品价格、销售量等重要评估参数取值是否合理,特别是交易标的为无形资产时

  √

  4.2.6 被评估的资产权属是否明确,包括权益类资产对应的实物资产和无形资产的权属

  √

  4.2.7 是否不存在因评估增值导致商誉减值而对公司利润产生较大影响的情况

  √

  4.2.8 是否不存在评估增值幅度较大,可能导致上市公司每年承担巨额减值测试造成的费用

  √ 已进行风险提示

  4.3 与市场同类资产相比,本次资产交易定价是否公

  允、合理√

  4.4 是否对购买资产本次交易的定价与最近 3 年的评估及交易定价进行了比较性分析

  √

  5.1 程序的合法性

  5.1.1 上市公司与交易对方是否已就本次定向发行事项

  履行了必要的内部决策和报备、审批、披露程序√

  5.1.2 履行各项程序的过程是否符合有关法律、法规、规则和政府主管部门的政策要求

  √

  5.1.3 定向发行方案是否已经上市公司股东大会非关联股东表决通过

  √

  5.2 定向发行后,是否未导致公司涉及特许领域或其他限制经营类领域

  √

  如存在前述问题,是否符合现阶段国家产业发展政策或者取得相关主管部门的批准,应特别关注国家对行业准入有明确规定的领域.3 本次定向发行是否未导致上市公司控制权发生变化

  √如发生变化,交易对方是否按照《上市公司收购管理办法》履行公告、报告义务.4 本次定向发行是否未导致交易对方触发要约收购义务

  √如是,交易对方是否拟申请豁免 股东大会是否已同意豁免其要约义务 .1 上市公司定向发行后,是否符合上市条件 √

  6.2 如果本次交易上市公司变更了主营业务,该变更是否增强了上市公司的核心竞争力如果未变更主营业务,定向发行的目的与公司战略发展目标是否一致

  √

  是否增强了上市公司的核心竞争力 √

  6.3 对上市公司持续经营能力的影响

  6.3.1 上市公司购买的资产是否具有持续经营能力和盈利能力

  √

  6.3.2 交易完成后,上市公司的主要资产是否不为现金

  或流动资产,或主要资产的经营是否具有不确定性,不会对上市公司持续经营产生重大不确定性(例如主要资产是上市公司不能控制经营的股权投资、债权投资等)√

  6.3.3 交易完成后,上市公司是否具有确定的资产及业务,该等资产或业务是否未受到合同、协议或相关安排约束,从而具有确定性√

  6.3.4 交易完成后,上市公司是否不需要取得相应领域的特许或其他许可资格

  √上市公司获取新的许可资格是否不存在重大不确定性.3.5 本次交易设置的条件(包括支付资金、交付资产、交易方式)是否未导致拟进入上市公司的资产带有重大不确定性(如约定公司不能保留上市地位时交易将中止执行并返还原状等),对上市公司持续经营有负面影响或具有重大不确定性

  √

  6.3.6 盈利预测的编制基础和各种假设是否具有现实性 盈利预测是否可实现 .3.7 如未提供盈利预测,管理层讨论与分析是否充分

  反映本次重组后公司未来发展的前景、持续经营能力和存在的问题

  √

  6.3.8 交易对方与上市公司就相关资产实际盈利数不足

  利润预测数的情况签订补偿协议的,相关补偿安排是否可行、合理√

  6.4 对上市公司经营独立性的影响

  6.4.1 相关资产是否整体进入上市公司 √

  上市公司是否有控制权 √

  在采购、生产、销售和知识产权等方面是否保持独立

  √

  6.4.2 关联交易收入及相应利润在上市公司收入和利润

  中所占比重是否不超过 30%,未影响公司经营的独立性

  √

  6.4.3 进入上市公司的资产是否包括生产经营所必需的

  无形资产(如商标使用权、专利使用权等)√

  上市公司是否已取得业务经营所需的全部许可、批准和资质证书(如安全生产许可证、排污许可证、药品生产许可证等)√

  6.4.4 是否需要向第三方缴纳无形资产使用费 √

  6.4.5 是否不存在控股股东及其关联方或交易对方及其关联方通过交易占用上市公司资金或增加上市公司风险的情形

  √

  6.5 对上市公司治理结构的影响

  6.5.1 上市公司控股股东或潜在控股股东是否与上市公

  司保持独立,是否不存在通过控制权转移而对上市公司现有资产的稳定性构成威胁

  √

  6.5.2 定向发行后,是否能够做到上市公司人员、财务、资产完整,拥有独立的银行账户;依法独立纳税;

  独立做出财务决策

  √

  6.5.3 生产经营和行政管理是否能够做到与控股股东分开

  √

  6.5.4 如短期内难以完全做到,是否已做出合理的过渡性安排.5.5 定向发行后,上市公司与控股股东及其关联企业之间是否不存在同业竞争

  √如有,是否提出切实可行的解决方案 .5.6 定向发行后,是否不存在出现因环境保护、知识

  产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因发生纠纷的情况;如存在,在备注中说明对上市公司的影响

  √

  7.1 各专业机构与上市公司之间是否不存在关联关系

  涉及的独立财务顾问、评估机构、审计机构、法律顾问是否由上市公司聘请(具体情况在备注栏中列明)

  √

  7.2 相关当事人是否已经及时、真实、准确、完整地履行了报告和公告义务

  √

  相关信息是否未出现提前泄露的情形 √相关当事人是否不存在正在被证券监管部门或者证券交易所调查的情形

  √

  7.3 上市公司控股股东或者实际控制人是否出具过相关承诺

  √

  是否不存在相关承诺未履行的情形 √

  如该等承诺未履行是否对本次收购不构成影响 .4 二级市场股票交易核查情况

  7.4.1 上市公司二级市场的股票价格是否未出现异常波动

  √

  7.4.2 是否不存在上市公司及其董事、监事、高级管理人员及上述人员的直系亲属参与内幕交易的嫌疑

  √

  7.4.3 是否不存在交易对方及其董事、监事、高级管理人员及上述人员的直系亲属参与内幕交易的嫌疑

  √7.4.4 是否不存在参与本次定向发行的各中介机构(包括律师事务所、会计师事务所、财务顾问、资产评估事务所)及相关人员及其直系亲属参与内幕交易的嫌疑

  √

  7.5 上市公司董事、监事、高级管理人员所作的承诺或声明是否涵盖其应当作出承诺的范围

  √

  是否表明其已经履行了其应负的诚信义务 √

  是否不需要其对承诺的内容和范围进行补充 √

  7.6 定向发行报告书是否充分披露了定向发行后的经

  营风险、财务风险、管理风险、技术风险、政策风险及其他风险

  √

  风险对策和此措施是否具有可操作性 √尽职调查中重点关注的问题及结论性意见

  尽职调查中重点关注的问题是:(1)上市公司拟购买标的资产的权属;(2)标的资产未来盈利的

  可持续性和核心竞争力;(3)标的资产的财务情况等。本独立财务顾问认为,本次相关尽职调查涉及事项较为全面,重点关注了与本次方案有关的重要事项,合理确定有关本次交易的申请文件披露的信息真实、准确、完整。

  本次交易的独立财务顾问华泰联合证券有限责任公司通过尽职调查和对《北京华宇软件股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》等信息披露文件的审慎核查后认

  为:

  1、本次交易符合《公司法》、《证券法》、《重组管理办法》等法律、法规和规范性文件的规定;

  2、本次交易不会导致上市公司不符合股票上市条件;

  3、本次交易价格根据具有证券从业资格的评估机构的评估结果并经交易各方协商确定,定价公平、合理。本次交易涉及资产评估的评估假设前提合理,方法选择适当,结论具备公允性;

  4、本次交易构成关联交易,但不会损害股东的利益;

  5、本次交易完成后有利于提高上市公司资产质量、改善公司财务状况和增强盈利能力和持续经

  营能力、有利于保护上市公司全体股东的利益;

  6、本次交易后,上市公司将保持健全有效的法人治理结构,同时上市公司实际控制人承诺将与

  上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面保持独立,符合中国证监会关于上市公司独立性的相关规定;

  7、本次交易所涉及的各项合同及程序合理合法,重组相关协议生效后,在重组各方如约履行重

  组协议并遵守各自承诺的情况下,本次交易实施不存在实质性障碍。

  (本页无正文,为《华泰联合证券有限责任公司关于北京华宇软件股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套现金暨关联交易之财务顾问专业意见附表第 3号——发行股份购买资产》之盖章页)华泰联合证券有限责任公司

  2017年 3月 17日
责任编辑:cnfol001

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